Налоговый вычет за лечение зубов

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) (ст. 219 НК РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина)), при оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) исцеления либо медикаментов Вы сможете рассчитывать на налоговый вычет и возвратить часть затраченных на лечение средств.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Потому Вы и сможете возвратить для себя уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение либо лечение собственных родственников, Вы сможете возвратить для себя часть средств в размере до 13% от цены исцеления.

В которых вариантах можно получить налоговый вычет на лечение?

Пользоваться соц налоговым вычетом на лечение и возвратить для себя часть расходов можно в последующих вариантах:

Вы сможете получить налоговый вычет при оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) мед услуг, если:
- оплатили услуги по собственному исцелению либо исцелению ближайших родственников (супруг, предки, детки до 18 лет), предоставленные мед учреждениями Рф;
- оплаченные услуги входят в особый список мед услуг, по которым предоставляется вычет. Список услуг определен в Постановлении Правительства РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) от 19.03.2001 N 201.
- лечение проводилось в мед учреждении, имеющем лицензию на воплощение мед деятельности;
Вы сможете получить налоговый вычет при оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) медикаментов, если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты себе либо ближайших родственников (супруг, предки, детки до 18 лет), назначенные лечащим доктором.
Вы сможете получить налоговый вычет при оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) добровольческого мед страхования, если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольческого мед страхования либо страхования ближайших родственников (супруг, предки, детки до 18 лет);
- контракт страхования предугадывает лишь оплату услуг по исцелению;
- страховая организация, с которой заключен контракт добровольческого страхования, имеет лицензию на ведение соответственного вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется последующими факторами:

Вы не сможете возвратить больше средств, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной заработной платы).
Вы сможете возвратить до 13% от цены оплаченного исцеления/медикаментов, но не наиболее 15 600 рублей. Это соединено с ограничением на наивысшую сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
Ограничение в 15 600 рублей относится не только лишь к вычету на лечение, а ко всем соц вычетам. Сумма всех соц вычетов (обучение (педагогический процесс, в результате которого учащиеся под руководством учителя овладевают знаниями, умениями и навыками), лечение, пенсионные взносы) не обязана превосходить 120 тыс. рублей. Возвратить Вы сможете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Есть определенный перечень дорогостоящих мед услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы сможете получить налоговый вычет и возвратить 13% расходов с полной цены таковых услуг в дополнении ко всем остальным соц вычетам. Полный перечень дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) от 19.03.2001 N 201. Вы сможете ознакомиться с ним тут: Список дорогостоящих видов исцеления

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс исцеления зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему исцелению, стоимостью 200 тыс. рублей. При всем этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Потому что лечение зубов не относится к дорогостоящему исцелению, то наибольшая сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Потому что операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам исцеления, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сумеет для себя возвратить (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сумеет возвратить всю сумму полностью.

Доп и наиболее сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы сможете отыскать тут: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода средств. Подробнее выяснить о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы сможете тут: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим обслуживанием. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще пригодятся документы на вычет, также дадим подробную аннотацию по сдаче документов в налоговые органы. Либо же отправим Ваши документы без помощи других, без Вашего роли. В случае появления всех вопросцев при работе с обслуживанием налоговые специалисты с наслаждением Вас проконсультируют.

Документы нужные для дизайна налогового вычета на лечение

Для дизайна налогового вычета Для вас сначала потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
контракт с мед учреждением;
справка о оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) мед услуг;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным перечнем документов Вы сможете тут: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы сможете возвратить средства за лечение/медикаменты лишь за те годы, когда Вы конкретно производили оплату. При всем этом подать декларацию и возвратить средства можно только в году, последующем за годом оплаты. Другими словами, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то возвратить средства можете лишь в 2020.

Если Вы не оформили вычет сходу, то сможете создать это позднее, но возвратить налог сможете не наиболее чем за три крайних года. К примеру, в 2020 году Вы сможете оформить налоговый вычет лишь за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от 2-ух до 4 месяцев. Огромную часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Перечень мед услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) №201 от 19 марта 2001 года последующие мед услуги могут учитываться в налоговом вычете:

Услуги по диагностике и исцелению при оказании популяции скорой мед помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, исцелению и мед реабилитации при оказании популяции амбулаторно-поликлинической мед помощи (в том числе в дневных стационарах и медиками общей (домашней) практики), включая проведение мед экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, исцелению и мед реабилитации при оказании популяции стационарной мед помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение мед экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, исцелению и мед реабилитации при оказании популяции мед помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые популяции.

Перечень дорогостоящих видов исцеления, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) №201 от 19 марта 2001 года последующие мед услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Хирургическое лечение прирожденных аномалий (пороков развития).
Хирургическое лечение томных форм заболеваний системы кровообращения (Кровообращение — важный фактор в жизнедеятельности организма человека и ряда животных), включая операции с внедрением аппаратов искусственного кровообращения (Кровообращение — важный фактор в жизнедеятельности организма человека и ряда животных), лазерных технологий и коронарной ангиографии.
Хирургическое лечение томных форм заболеваний органов дыхания.
Хирургическое лечение томных форм заболеваний и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с внедрением эндолазерных технологий.
Хирургическое лечение томных форм заболеваний нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
Хирургическое лечение осложненных форм заболеваний органов пищеварения.
Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга (центральный отдел нервной системы животных и человека).
Реплантация, имплантация протезов, железных конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследных заболеваний.
Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и остальных эндокринных желез, в том числе с внедрением протонной терапии (терапия – процесс, для снятия или устранения симптомов и проявлений заболевания).
Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани (Строение тканей живых организмов изучает наука гистология).
Терапевтическое лечение томных форм заболеваний органов кровообращения (Кровообращение — важный фактор в жизнедеятельности организма человека и ряда животных), дыхания и пищеварения у малышей.
Комбинированное лечение заболеваний поджелудочной железы.
Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
Комбинированное лечение наследных нарушений свертываемости крови (внутренней средой организма человека и животных) и апластических анемий.
Комбинированное лечение остеомиелита.
Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
Комбинированное лечение осложненных форм сладкого диабета.
Комбинированное лечение наследных заболеваний.
Комбинированное лечение томных форм заболеваний и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
Всеохватывающее лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и наиболее.
Виды исцеления, связанные с внедрением гемо- и перитонеального диализа.
Выхаживание недоношенных малышей массой до 1,5 кг.
Лечение бесплодия способом экстракорпорального осеменения, культивирования и внутриматочного введения зародыша.

Читать еще: Когда у ребенка начинают резаться зубки симптомы

Личный эксперт заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговым законодательством Русской Федерации предвидено возможность получения общественного налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической поликлинике. Таковой вычет дозволяет возвратить налогоплательщикам часть средств, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере практически понесённых расходов, но не наиболее 120 000 рублей. Но, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. Другими словами для дорогостоящего исцеления размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответственный вычет?

Претендовать на возврат валютных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только лишь за свое лечение, да и лечение собственных малышей (не старше 18 лет), супруги (жена), родителей. Вычет на лечение предоставляется лишь в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях либо организациях, имеющих лицензию на воплощение мед деятельности на местности РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина). В случае оплаты мед услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в каком оплачена мед услуга. По общепринятому правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позже 3-х лет с даты уплаты налога, потому имеет смысл обращаться за вычетом в границах 3-х летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию либо через работодателя.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Соц налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить лишь в том году, в каком были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такового вычета нужно за ранее получить извещение о доказательстве права на вычет в налоговом органе. Чтоб получить обозначенное извещение, в налоговый орган по месту Вашего жительства нужно обратиться со последующими документами:

Заявлением на получение извещения от налогового органа о праве на соц вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, потом выдаст извещение о доказательстве права налогоплательщика на получение вычета.

Опосля что извещение вкупе с письменным заявлением нужно представить работодателю. Начиная с месяца, в каком Вы обратились к работодателю, с Вашей зарплаты не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: воззвание в налоговую инспекцию

Соц налоговый вычет предоставляется опосля окончания налогового периода. Если Вы вылечивали зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы сможете лишь опосля 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту проживания последующие документы:

Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
Заявление о возврате налога лишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Для вас будут перечислены средства (оригинал).
Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в каком оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
Копию контракта на оказание мед услуг (если таковой заключался);
Копию лицензии мед учреждения, если информация о таковой лицензии отсутствует в договоре;
Копии платежных документов, подтверждающих оплату исцеления зубов. Таковыми документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
Копию документа, подтверждающего родство либо попечительство в случае, если оплата (выдача денег по какому-нибудь обязательству) выполнялась за исцеления родственника либо подопечного;
Оригинал справки о оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) мед услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава Рф и МНС Рф от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных мед услуг 1 либо 2).

Опосля получения декларации и документов налоговым органом в течении 3-х месяцев обязана быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Для вас будет предоставлен налоговый вычет или отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма лишне уплаченного налога, обозначенная в Вашем заявлении, обязана быть возвращена Для вас в течение месяца опосля окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На сайте Налогия, Вы отыщите все для того, чтоб получить вычет за лечение. Сейчас не надо обращаться к консультантам. Вы можете все создать без помощи других:

Заполнить декларацию на сайте Налогия. Программка дозволит стремительно и просто заполнить такую декларацию.
Приложить к декларации документы по перечню. Список, шаблоны и эталон заявлений на возврат налога за лечение можно безвозмездно скачать в разделе сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Для получения налогового вычета на лечение зубов, приготовленные документы Для вас нужно представить в налоговую инспекцию лично либо их навести почтовым отправлением.
Ждите зачисления валютных средств на Ваш банковский счет. Срок такового ожидания может составить наиболее 4 месяцев.

Читать еще: Снизить чувствительность зубов

При посещении налоговой инспекции нужно при для себя иметь документ, удостоверяющий личность, обычно — это паспорт гражданина РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина).

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, нужно иметь при для себя их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтоб перейти к наполнению налоговой декларации на нашем сайте, нажмите, пожалуйста, клавишу Дальше ниже.

Постановление Правительства Рф по вычетам по исцелению.
Постановление Правительства Рф по вычетам по исцелению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким мед услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Соц налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) предугадывает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших огромные суммы на такие услуги, как лечение и обучение (педагогический процесс, в результате которого учащиеся под руководством учителя овладевают знаниями, умениями и навыками) себя и близких родственников, добровольческое страхование жизни либо взносы на накопительную часть пенсии. Сейчас тема нашего разговора соц вычет на лечение зубов, наибольшая сумма которого составляет 120 тыщ рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только лишь услуги дантиста.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных средств на оказание стоматологических услуг необходимо соблюсти несколько правил:

Являться налоговым резидентом (находится в Рф не меньше 26 недель).
Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в муниципальную казну.
Лично оплачивать все мед услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у последующих людей:

пожилых людей – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то заморочек не возникнет;
неработающих либо не имеющих официального трудоустройства;
ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, облегченной либо патентной системе налогообложения;
дам в декретном отпуске;
лиц, чье лечение оплачено работодателем;
людей, производивший стоматологическое обследование в поликлинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
студентов, не имеющих официального заработка.

У людей есть возможность получить вычет, если за крайние три года были растраты на услуги дантиста. На издержки, понесенные в наиболее поздний период, оформить возврат лишне уплаченного налога не получится. Главным ограничением является размер издержек в 120 тыщ рублей. Но этот предел действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно возвратить 13 процентов от хоть какой суммы потраченных средств, которые ограничены лишь вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только лишь за свое лечение, да и оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) исцеления близких родственников, к коим относятся: брат либо сестра, супруг либо супруга, предки, детки до 18 лет.

Марфа Петрова собирается сделать протезирование зубов в личной поликлинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тыщ рублей либо 420 тыщ рублей в год. Доктор-стоматолог опосля осмотра вынес вердикт – 100 тыщ рублей. Годичная заработная плата Марфы больше 120 тыс. и остальных трат у нее не было, потому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга издержала на услуги дантиста 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва издержала 150000 рублей, что превосходит допустимый предел в 120000 рублей, потому получится возвратить лишь 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только лишь те, за которыми прячутся числа с огромным количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в список Постановления Правительства РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в перечне содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, железных конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обыденные» услуги в стоматологии:

оказание первой мед помощи клиентам с острой болью (неприятного сенсорного и эмоционального переживание, связанное с истинным или потенциальным повреждением ткани или описываемое в терминах такого повреждения);
плановые осмотры;
профилактика болезней полости рта;
терапевтические услуги;
пародонтологическая помощь;
косметическая стоматология;
установка брекетов;
реабилитации и пр.

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тыщ рублей в 2017 году, посетил ортопеда. Опосля осмотра спец рекомендовал имплантацию 3-х зубов, стоимость вопросца – 200 тыщ рублей. Викторов отдал согласие и в июне 2017 года подписал контракт с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит лишь 150000 х 13% = 19500 рублей, потому что годичный доход ниже фактических издержек.

Как выполнить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Работающий гражданин может пойти 2-мя способами:

Через работодателя. Поначалу требуется посетить ФНС для получения извещения о праве на вычет. Для этого необходимо собрать пакет документов, контракта, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба инспектирует бумаги и выносит собственный «вердикт» в виде извещения. В бухгалтерию работодателя необходимо предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
Конкретно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Опосля проверки поданных документов инспектор воспринимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин желает получить вычет на родственников (супруг либо супруга, ребенок до 18 лет, предки), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если идет речь о супруге и супруге, то здесь нет различия — на кого оформлен контракт и документы на оплату. Согласно законодательству РФ (Российская Федерация – государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) все семейное имущество (и средства в том числе) – общее.

Для вашего удобства мы разработали калькулятор налогового вычета. Вводите начальные данные и узнайте, сколько средств вы можете возвратить!

Какие документы необходимы

Для свершения всех перечисленных выше манипуляций, нужно иметь при для себя:

Если оформляется по месту работы:

извещение о праве получения вычета;
заявление на вычет;
ИНН;
документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое либо малышей;
чеки контракт с учреждением здравоохранения.

Конкретно в налоговой службе:

паспорт;
2-НДФЛ;
заполненная декларация 3-НДФЛ;
заявление на вычет;
чеки и контракт с клиникой;
создать копии лицензии мед учреждения;
бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав незапятнанный бланк и эталон в конце данной нам статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по исцелению зубов через работодателя, будет нужно максимум месяц на получение извещения из налоговой. Опосля того как пройдет проверка, из ФНС будут высланы документы работодателю, опосля что будут возвращены валютные средства.

Читать еще: Маргинальный периодонтит лечение

Предельный период рассмотрения дела при воззвании гражданина впрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод валютных средств.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Нужный соц вычет — за лечение зубов в платной стоматологической поликлинике, русские налогоплательщики могут оформлять различными методами. Какими конкретно, и каким быть может порядок действий гражданина, имеющего право на соответственный вычет, в любом случае?

Кто имеет право на соответственный вычет?

Вычет, о котором речь идет, вправе получать русские налогоплательщики, которые сделали расходы:

по оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) исцеления собственных зубов;
по оплате (расчёту за купленный товар или полученную услугу) услуг стоматологической поликлиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
заполучили в процессе исцеления зубов нужные медикаменты за собственный счет;
заполучили страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Человек управомочен получить соответственный вычет, если:

он оплатил лечение зубов себе либо родственников за счет собственных средств (другими словами не за счет субсидии от работодателя, например);
стоматологическая клиника, в какой он либо его родственники вылечивали зубы, имеет лицензию.
в году, в каком были оплачены услуги по исцелению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен заработной платой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную валютную выплату в размере 13% от расходов на услуги по исцелению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не наиболее 15 600 рублей (13% от наибольшей суммы, с которой по закону быть может рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в каком он оплатил услуги стоматологической поликлиники.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

уменьшения НДФЛ, каждый месяц начисляемого на заработную плату человека (в этом случае вычет, обычно, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной заработной платы);
легитимной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ длится до конца года либо до заслуги суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги или 15 600 рублей).

Разглядим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: воззвание в ФНС

Оформление компенсации через ФНС подразумевает:

Подготовку набора документов:

паспорта;
справки 2-НДФЛ, также декларации 3-НДФЛ за год, в каком человек оплачивал услуги стоматологической поликлиники;
заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его конкретно у налоговиков, также проконсультироваться у их на предмет корректного наполнения данного документа);
копии квитанций и иных документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической поликлиники;
копии контракта со стоматологической поликлиники на оказание услуг;
копии лицензии соответственной мед организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
справки, удостоверяющей оплату мед услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической поликлиники.

Если налогоплательщик в процессе исцеления зубов также брал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

копии контракта налогоплательщика и страховой компании;
копия лицензии страховой компании (если в договоре нет сведений о ней).

Передачу приготовленных документов в ФНС — в хоть какой рабочий денек года, последующего за тем, в каком заявителем были оплачены услуги стоматологической поликлиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, обозначенный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При всем этом он заплатил поликлинике 30 000 рублей за услуги, также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.

Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Заработная плата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Полностью разумеется, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, стопроцентно хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него остается 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет употреблять на какие-либо остальные вычеты.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачки нужно:

Запросить в ФНС (придется все таки однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответственного механизма дизайна вычета) извещение о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого необходимо навести налоговикам:

заявление по установленной форме (снова же, по требованию налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, также посодействовать с наполнением);
набор тех же документов, что перечислены в пт 1 предшествующего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и обозначенные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку извещения.

Навести в бухгалтерию работодателя:

извещение, приобретенное из ФНС;
заявление на получение вычета (по форме работодателя либо в вольной форме).

Опосля получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный легитимной неуплатой части НДФЛ либо неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с заработной платы — коррелятивно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у собственного работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в последующих суммах:

1. За 1-ый месяц опосля дизайна вычета — в размере 4333,29 рублей.

Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на каждомесячную заработную плату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и незначительно округляем).

2. За 2-ой месяц — столько же.

3. За 3-ий месяц — столько же.

В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и незначительно округляем).

Получение налогового вычета за лечение зубов может быть также при поочередном задействовании 1 и 2 схемы.

Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической поликлиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:

1. Совместно с заработной платой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

2. Совместно с заработной платой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.